Dmitriy0012 Понятие коммерческого кредита
Коммерческим кредитом является ссуда (отсрочка платежа) денежной или товарной формы, которая предоставляется кредитором заемщику на принципах платности, срочности и возвратности.
Целью этого кредита выступает ускорение продажи товаров и извлечение экономической выгоды.
Субъектами кредитных отношений выступают:
1. Кредитором является сторона, которая предоставляет ссуду. Он собственник средств, предоставляемых в кредит, за передачу которых во временное пользование получает процент.
2. Заемщиком выступает сторона, которая получает кредит и обязуется вернуть стоимость в обусловленный срок под проценты.
Коммерческий кредит заключается между:
- Коммерческим банком и физическим лицом;
- Физическим/юридическим лицом и государством;
- Хозяйствующими субъектами;
- Торговой организацией и физическим лицом.
Элементы структуры коммерческого кредита:
1. Кредитор (поставщик);
2. Заемщик (покупатель);
3. Кредит в качестве отсрочки платежа;
4. Объект – капитал (товарный или денежный);
5. Предмет – сделка;
6. Инструменты коммерческого кредита;
7. Правовая и информационная база коммерческого кредита.
Функции коммерческого кредита
1. Перераспределение капитала – благодаря коммерческому кредиту мобилизуются свободные денежные средства субъектов и превращаются в капитал для временного пользования заемщиками с перераспределением между фирмами, отраслями, которые в нем нуждаются.
2. Создание кредитных средств и экономия издержек обращения. При предоставлении кредитов замещаются действительные деньги векселями, при этом сокращается денежная масса в обращении, увеличивается оборот денежных средств и снижаются издержки обращения.
3. Контрольная функция – происходит контроль за финансовым состоянием заемщика, чтобы предотвратить несвоевременное выполнение обязательств по кредиту.
Отличительные черты коммерческого кредита от банковского
Классификация коммерческого кредита
Согласно сферы применения коммерческий кредит бывает:
- Локальный – сделки в пределах дочерних фирм одной компании;
- Региональный – осуществление кредитных отношений между субъектами хозяйственной деятельности на одной территории, регионе;
- Межрегиональный – проведение сделок между регионами;
- Национальный – показывает кредитные взаимоотношения, которые осуществляются в стране;
- Международный – осуществляется в мировой торговле.
Согласно способам предоставления коммерческий кредит бывает:
1. Вексельный – покупатель получает коммерческие документы после акцепта. Инструментом осуществления коммерческого кредита служит вексель, который выражает финансовые обязательства между заемщиком и кредитором.
Согласно субъекта, который выплачивает деньги по векселю:
- Простой – который отражает прямое обязательство заемщика выплатить определенную сумму кредитору;
- Переводной – означает письменный приказ от кредитора для заемщика выплатить определенную сумму третьему лицу.
2. Открытый счет – в случае заключения договора, покупатель может периодически делать закупки не обращаясь за кредитом каждый раз.
3. Скидка в случае оплаты в определенный срок – это условие, по которому цена будет уменьшена на сумму скидки, если платеж производится покупателем в течение обусловленного в договоре периода после выписки счета.
4. Сезонный кредит – данный способ, позволяет покупать розничные товары весь год, чтобы аккумулировать необходимые запасы перед сезонными продажами и дает возможность отсрочить платеж производителю до конца проведения распродажи.
5. Консигнация – способ, когда продавец розничных товаров может получить продукцию без обязательств. В случае продажи товара будет произведен платеж производителю, а если нет – торговец вправе вернуть товар без выплаты неустойки.
Достоинства коммерческого кредита:
- Быстрота предоставления товарно-материальных ценностей;
- Простая техника оформления;
- Активный механизм аккумулирования свободных товаров и их перераспределение;
- Возможность маневрирования оборотным капиталом предприятия;
- Финансовая поддержка предприятий;
- Воздействие на развитие рынка кредитов.
Коммерческий кредит имеет свои недостатки:
- Ограниченные направления, время, размер;
- Вынужденная отсрочка платежа из-за тяжелого финансового положения;
- Риск для поставщика;
- Влияние банковской сферы при учете векселей.