Операции с ценными бумагами по лицевым счетам представляют собой записи, в электронной и/или бумажной форме отражающие движение ЦБ. Это совокупность мероприятий, осуществляемых с учетными регистрами, сертификатами ЦБ, иными материалами учета. Согласно действующему законодательству обязательной фиксации подлежат: переход прав на ЦБ на основании правопреемства, сделки, вердикта суда; обременения; другие юридически значимые события в отношении ЦБ.
Депозитарий как система регистрации операций с ЦБ
Согласно ст. 143 Гражданского кодекса правообладатель бездокументарных, а также именных документарных ЦБ определяется согласно учетным записям. Они ведутся эмитентом либо депозитарием. Ст. 5 39-ФЗ «О рынке ЦБ» относит управление ими к лицензируемой профессиональной деятельности.
Депозитарий - необходимая часть инфраструктуры, обеспечивающая нормальное функционирование фондового рынка. Большинство современных ЦБ являются бездокументарными. Типичный современный депозитарий более не представляет собой хранилище с сейфами, а является группой компьютерных серверов, обеспечивающих учет ЦБ и фиксацию совершенных с ними операций.
Депозитарий хранит сертификаты документарных ЦБ, учитывает и подтверждает права на все типы ЦБ. Основанием для возникновения у эмитента и депозитария взаимных прав и обязательств является депозитарный договор.
Типы депозитарных операций
Согласно п. 12.2 Положения о депозитарной деятельности в РФ, утвержденного Постановлением Федеральной комиссии по рынку ЦБ №36, операции с ЦБ по лицевым счетам могут быть:
- информационными;
- административными;
- инвентарными.
Ключевыми операциями являются инвентарные. Они проводятся для фиксации движения ЦБ. Информационные мероприятия связаны с отчетностью о состоянии счетов и учетных регистров. Административные действия заключаются во внесении изменений в анкеты счетов депо либо содержимое иных учетных регистров, однако они не могут касаться данных об остатках на счетах.
Выделяют также глобальные операции депозитария, которые:
- связаны с корпоративными мероприятиями эмитента;
- изменяют состояние многих учетных регистров;
- касаются определенного выпуска ЦБ.
Юридическим основанием для реализации депозитарной операции признается поручение. Это переданный регистратору письменный или электронный документ, подписанный уполномоченным лицом. Сведения о полученных и исполненных поручениях заноситься в специальный журнал поручений.
Операции с ЦБ могут быть:
- клиентскими, инициируемыми депонентом, попечителем счета;
- служебными, проведенными должностными лицами депозитария по собственной инициативе;
- официальными, проведенными на основании нормативных актов или индивидуальных распоряжений госструктур (исполнительный лист по вердикту суда, постановление ФССП о наложении ареста).