Валютной позицией банка называется совокупность остатков выраженных в зарубежных валютах средств, принадлежащих финансовому учреждению и формирующих его пассивы и активы. Остатки средств в зарубежных валютах формируют вероятность получения дополнительных расходов и доходов финансового учреждения из-за курсовых колебаний. Открытой валютная позиция называется, если суммы требований и обязательств количественно не равны, величина позиции вычисляется как разность между величинами активов и пассивов. Для сокращения применяется аббревиатура ОВП. О длинной открытой валютной позиции говорят, если количество приобретенной валюты превышает количество проданной, то есть требования превалируют над обязательствами.

Какие сделки оказывают воздействие на размер длинной открытой валютной позиции?

К числу операций, которые воздействуют на величину длинной ОВП банка, относят:

• Процентные доходы в зарубежных валютах.

• Начисление операционных расходов и расходов на покупку собственных средств в зарубежных валютах.

• Конверсионные операции разных видов: с незамедлительной поставкой или на срок. Сюда же относятся конверсионные сделки с наличностью.

• Любые срочные операции, которые формируют обязательства или требования в зарубежной валюте. Вид и форма срочной операции при этом не имеют особого значения – такими срочными операциями могут быть сделки своп, расчетные фьючерсы, форвардные сделки. Опционные контракты также влияют на величину длинной ОВП банка за исключением опционов, характеризующихся нулевой премией.

• Безотзывные гарантии, номинированные в зарубежной валюте.

Как Центробанк регулирует длинные валютные позиции банков?

Во избежание риска получения банковскими учреждениями спекулятивного дохода с валютной позиции Центробанк устанавливает ряд нормативов:

• По любой из валют открытая позиция не может превышать планку в 15% от совокупной суммы собственных средств банка.

• Совокупная сумма длинной открытой позиции не может превышать 30% от собственных средств.

Все валютные позиции отражаются коммерческими банками на конец дня, чтобы ЦБ имел возможность контролировать их. Подобный контроль позволяет избежать резких колебаний курса национальной валюты. На конец дня также обязательно считаются следующие показатели:

• Совокупная балансовая позиция (Чистая балансовая позиция минус чистая позиция спот).

• Общая внебалансовая позиция (сумма чистой балансовой позиции, чистой операционной позиции, чистой позиции по гарантиям).

• Балансирующая позиция, выраженная в рублях.

С учетом лимитов ЦБ банки, имеющие филиалы, устанавливают сублимиты для дочерних организаций. О способе распределения сублимитов главная организация обязана уведомить ЦБ не позднее, чем через день после их установления.