Банковские ресурсы

Банковские ресурсы – денежные или прочие активы, которые находятся в распоряжении финансово-кредитного учреждения (банка) или других кредитных структур.

 

Основное назначение банковских ресурсов – формирование собственных резервов и проведение активных операций на финансовом рынке.


Классификация банковских ресурсов



На практике ресурсы банка классифицируются по экономическому содержанию и условно делятся на три вида – привлеченные, собственные заимствованные средства.

банковские ресурсы

Но существует и более подробная структура.

 

Так, все банковские ресурсы можно классифицировать:


1. По экономическому содержанию БР бывают собственные, привлеченные и взятые в кредит.
2. По возможности управления – постоянные (капитал финансово-кредитного учреждения), стабильные (срочные депозиты, кредиты), нестабильные (депозиты до востребования, остатки на корсчетах, деньги на расчетных счетах и так далее).
3. По месту мобилизации – самостоятельные или мобилизированные другими банками.
4. По возможности прогнозирования – прямого и косвенного.
5. По времени использования – постоянные и временные.
6. По стоимости формирования – дорогие (текущие пассив), бесплатные и дешевые (срочные депозиты и займы, имеющие высокие ставки).


Источники банковских ресурсов


Все активы банка можно условно разбить на четыре крупные категории:


1. Свободный капитал (к примеру, кассовая наличность банка). Здесь речь идет о наличных средствах, которые находятся в прямом распоряжении финансово-кредитной структуры. Также к свободному капиталу относятся остатки на корсчетах в других финансовых учреждениях, а также в РКЦ Банка России. С одной стороны такой капитал является наиболее ликвидным, а с другой – он не приносит прибыли (или приносит, но крайне небольшую).


2. Займы, выданные физическим и юридическим лицам, а также депозиты, размещенные на счетах других коммерческих банков (Банка России в тмо числе). В случае привлечения депозитных средств и предоставления кредитов банки устанавливают фиксированные финансовые требования к клиентам. При этом прибыль банка формируется за счет процентов, установленных при заключении сделки, и средств, выплачиваемых заемщиком.


3. Инвестиции. Здесь речь идет об активной деятельности банка – вложении капитала в акции, государственные облигации и прочие ценные бумаги. Также в качестве объектов для инвестирования может выступать золото, недвижимость, иностранная валюта и так далее. При выборе того или иного вида вложений банк может преследовать различные цели:

банковские инвестиции
- покупка золота, валюты других стран или наиболее надежных ценных бумаг способствует повышению ликвидности финансового учреждения. Преимущество таких активов – возможность обращения в капитал;


- совершение прямых вложений в производство, скупка контрольных пакетов акций – это способ увеличить свой капитал и принимать участие в управлении той или иной компанией.


4. Внутренние инвестиции – это ресурсы самого банковского учреждения. К этой категории можно отнести имуществ организации, оборудование, вложения в здания банка и так далее. Такие средства имеют непосредственную связь с текущими расходами финансово-кредитного учреждения и отличаются минимальной ликвидностью.


Перечисленные выше ресурсы можно разделить по нескольким основным признакам:


1. По уровню прибыльности:


- активы, которые приносят прибыль (к таковым можно отнести инвестиции и займы);
- активы, которые не дают прибыли (материальные и свободные ресурсы).


2. По риску инвестиций. Здесь можно выделить пять основных групп, которые делятся согласно нормативных актов Банка России и мировых стандартов. При этом каждая из групп характеризуется своим процентов, показывающим вероятность потери:


- активы безрискового типа – 0%. К таковым можно отнести деньги на корсчетах РКЦ Банка России, капитал на резервном счете и так далее;
- активы с низким уровнем риска – 10% (кредиты, гарантированные правительством России, кредиты под залог государственных облигаций или золота);
- активы со средним уровнем риска – 20%,
- активы, имеющие высокий уровень риска – 50%,
- активы с максимальным уровнем риска – 100% (долгосрочные кредиты физическим или юридическим лицам, вексельные займы, собственные здания и так далее).


3. По уровню ликвидности все ресурсы банка можно разделить на:


- высоколиквидные. Особенность таких активов в том, что они в любой момент могут быть обращены в деньги или уже представляют собой наличные средства. Такие ресурсы относятся ко второй и первой очереди соответственно.

 

Резервы первой очереди – это деньги банка, расположенные на корсчетах и в кассе.

Резервы второй очереди – высоконадежные ценные бумаги (в том числе и государственные облигации), которые можно в любой момент продать;


- активы с краткосрочной ликвидностью – это кредиты, выданные на незначительный термин, и ценные бумаги, имеющие развитый вторичный рынок;
- труднореализуемые ресурсы – долгосрочные займы, а также ценные бумаги, которые сложно продать на вторичном рынке
- активы с низкой ликвидностью – инвестиции в основные фонды финансово-кредитной организации.


Функции банковских  ресурсов


Банковский капитал имеет ключевое значение для эффективной работы финансово-кредитного учреждения, увеличения активов и получения стабильной прибыли. При этом собственные ресурсы выполняют несколько основных функций:


- защитную. Наличие внутренних резервов позволяет защитить интересы вкладчиков и кредиторов в случае отзыва лицензии у банка или его банкротства;

защитная функция банковских ресурсов
- оперативную. Данная функция играет ключевую роль на начальном этапе становления банка, когда внутренние резервы необходимы для покупки основных средств, оформления помещений в аренду и полноценный старт банковской деятельности;

оперативная функция банковских  ресурсов
- регулирующую. У каждого банка существуют свои экономические нормативы, в том числе и нормы для резервов финансово-кредитной организации. С помощью внутренних ресурсов эти моменты можно регулировать;

регулирующая функция банковских ресурсов
- обеспечения. Данная функция является основной для резервов компании сферы производства и второстепенной для банковских ресурсов. Собственный капитал дает возможность совершать закупки компьютерной и оргтехники, мебели, проводить необходимые строительные работы, арендовать офисы и так далее.


Структура банковских ресурсов


Качество активов банка и структура его ресурсов являются определяющими факторами успешности финансового учреждения. Именно по этим признакам можно говорить о потенциальной прибыльности банка, его ликвидности, устойчивости и, что немаловажно для клиентов – надежности. При правильно сформированной структуре активов обеспечивается оптимальная диверсификация всех сделок банка по трем основным направлениям – уровню ликвидности, риску и доходности.


Структура банковских ресурсов (в зависимости от вида деятельности банка) может быть различной и зависеть от ряда факторов:


- наличия у финансово-кредитного учреждения необходимых лицензий, дающих возможность работать с зарубежной валютной и капиталом физических лиц;
- состояния рынка кредитных средств;
- типа банка. Он может быть универсальным (предоставлять широкий спектр услуг) или специализированным;
- состава клиентов (большую долю могут составлять физические или юридические лица);
- срок работы финансово-кредитной структуры. Здесь зависимость проста - чем дольше банк работает на финансовом рынке, тем больше у него может быть привлеченных и собственных ресурсов.


Структура внутренних средств банков имеет следующий вид:

структура собственных средств банка

1. Собственные средства банка. К таковым можно отнести:


- уставной фонд банка является основой для банковской деятельности. Процесс формирования уставного капитала во многом зависит от формы образования структуры. Если банк оформляется в форме акционерного общества, то уставной фонд рассчитывается, как сумма номинальных цен выпущенных акций. Последние могут распределяться между учредителями банка (ЗАО) или выставляться на свободную продажу (ОАО).


Для банка уставной фонд – это основной источник финансов. Он особенно полезен на начальном этапе, когда учредители планируют первостепенные расходы, связанные с будущей деятельностью банка. Вторая важная задача уставного фонда – это обеспечение гарантий и защиты клиентов. Он позволяет банку держаться «на плаву» и выполнять свои обязательства перед клиентами даже в сложные периоды. По своей сути уставной фонд – это последняя «линия обороны», которая расходуется исключительно в крайних случаях.


Капитал уставного фонда может формировать за счет денег учредителей банка или инвестиций участников - физических и юридических лиц. В свою очередь вносить в уставной фонд кредитные средства или привлеченные депозиты от граждан запрещено. Для увеличения фонда может производиться дополнительная эмиссия акций (простых или привилегированных);


- резервный фонд банка предназначен для покрытия финансовых потерь в результате активной деятельности на рынке и проведения операций. Также резервный фонд задействован для выплаты процентов акционерам и держателям облигаций (в случае, если доходов банка недостаточно для покрытия этой статьи расходов). Формируется резервный фонд за счет прибыли, которая поступает на счет банка ежегодно;

структура ресурсов банка
- фонд риска наполняется, благодаря ежеквартальным доходом банка. Деньги из фонда риска могут направляться для погашения займов, которые были отнесены к категории безнадежных. При этом перевод кредита в категорию безнадежного не означает, что банк перестает бороться за свои средства с неплательщиком. Просто задолженность кредитора переводится на забалансовый счет финансовой структуры;


- прочие фонды. Кроме перечисленных фондов в каждом банке могут быть организованы дополнительные резервы, к примеру, фонды социального развития, фонды материального поощрения и так далее. Правила пополнения таких фондов решаются на уровне руководства банка;


- страховые резервы могут формироваться при проведении банком различных операций на финансовом рынке. К такому капиталу в первую очередь относятся резервы по предоставленным займам и резервы под инвестиции в ценные бумаги;


- нераспределенный доход формируется в течение года. По сути, это чистая прибыль, которую банк может распределять по собственному усмотрению. В завершение каждого квартала одна часть доходов может направляться на образование фондов, другая часть – на выплату налогов и так далее. Остаточные средства распределяет руководство банка.


2. Привлеченные банковские ресурсы. Основная доля внутренних резервов коммерческих банков – это не собственный, а привлеченный капитал. Одно из правил заключается в том, чтобы привлеченные средства не превышали личный капитал банка более, чем в двадцать раз.

привлеченные ресурсы банка
К привлеченным ресурсам относятся:


- деньги физических лиц до востребования. К таковым можно отнести деньги для расчетов пластиковыми картами, текущие счета, деньги, используемые для проведения доверительных операций и так далее;
- деньги юридически лиц до востребования. Здесь речь идет о целевых средствах, выдаваемых по требованию, текущие счета, деньги для расчетов по пластиковым картам и так далее;
- деньги физических лиц (срочные) – депозиты (как долгосрочные, так и краткосрочные);
- деньги юридических лиц (срочные) – это капитал, привлеченный после проведения операций РЭПО, депозиты (долгосрочные, краткосрочные);
- деньги фондов (бюджетных и внебюджетных) – средства государственного бюджета, бюджетный капитал клиентов и так далее;
- ценные бумаги – депозитные или сберегательные сертификаты, векселя и прочие активы, эмитированные финансово-кредитным учреждением.


3. Кредитные ресурсы банка. К таковым можно отнести:


- деньги, полученные от ЦБ РФ – краткосрочные и долгосрочные займы ЦБ. К первым можно отнести ломбардные и стабилизационные займы, овердрафт, а ко вторым – стабилизационный заем, кредит, полученный через аукцион и так далее;


- деньги, полученные от других банков – срочные вклады, финансовый лизинг, долгосрочные (краткосрочные кредиты), корсчета и так далее;


- ценные бумаги субординированной задолженности – облигации банка (конверсионные и бессрочные), инвестиционные активы.


Управление банковскими ресурсами


Для полноценной работы финансово-кредитного учреждения должно быть организовано полноценное управление банковскими ресурсами. Основные цели при этом:


- получение дохода, необходимого для выплаты дивидендов по ценным бумагам;
- покрытие существующего спроса клиентов на получение кредитных средств;
- поддержание ликвидности на высоком уровне.


Управление банковскими ресурсами имеет двухуровневую структуру:


- государственный уровень - управление через ЦБ РФ;
- уровень коммерческого банка.


Основные инструменты ЦБ РФ:


- предоставление займов коммерческим банкам;
- проведение операций на открытом рынке с активами (купля-продажа ценных бумаг);
- закрепление основных показателей регулирования работы коммерческих банков – обязательных резервов, минимального объема уставного фонда, максимальной величины риска, показателей ликвидности и так далее.


Задачи коммерческого банка при управлении ресурсами:

задачи коммерческого банка
- четкое выполнение требований ЦБ в отношении установленных экономических нормативов;
- исключение операций, которые не приносят прибыли;
- поддержание нормального отношения между личным и привлеченным капиталом;
- получение больших объемов доходов за счет привлечения более доступных ресурсов;
- обеспечение четкой взаимосвязи между кредитными и депозитными сделками, их величиной и сроками;
- контроль срочных вкладов, которые удерживают ликвидность банка «на плаву»;
- проведение мероприятий по повышению качества обслуживания клиентов и расширения услуг и так далее

 

Будьте в курсе всех важных событий United Traders — подписывайтесь на наш телеграм-канал

  • банковские ресурсы
  • источники банковских ресурсов
  • функции банковских ресурсов
  • структура банковских ресурсов
  • управление банковскими ресурсами

Комментарии (0)

Чтобы оставить комментарий, вам необходимо войти или зарегистрироваться
UP