Доходность активов банка

Доходность активов банка – это отношение прибыли банковского учреждения к средним суммарным активам. Расчет показателя доходности активов банка дает возможность установить, насколько эффективно банковская организация управляет собственными активами и пассивами.

alt="доходность активов банка"

 

Доходность активов банка: формула

 

 

Данный показатель будет зависеть от двух составляющих: расходов и доходов. В свою очередь, сопоставление темпа роста данных составляющих дает возможность оценить, какой из них оказывает позитивное или негативное воздействие на прибыль.

 

ТРД = Д10

 

ТРР = Р10

 

ТРД — темп увеличения доходов;

Д1 — банковские доходы за отчетный период;

Д0 — доходы банка за прошлый период;

ТРР — темп увеличения расходов;

Р1 — банковские расходы за отчетный период;

Р0 — расходы банка за прошлый период.

 

Вычисляется и коэффициент доходности активов банка, который определяется как соотношение темпов увеличения доходов к темпам увеличения расходов банковского учреждения. Когда коэффициент доходности активов банка больше единицы, это свидетельствует об экономии в расходовании средств, и напротив, когда коэффициент доходности активов банка меньше единицы, то это говорит о неэкономном применении средств.

 

Значение данного коэффициента для процентных доходов обыкновенно выше единицы, для непроцентных - как правило, ниже единицы.

 

 

Уровень возмещения непроцентными доходами непроцентных расходов

 

 

Важное значение в практике банка имеет уровень возмещения непроцентными доходами непроцентных расходов:

 

Уп = Днн

 

Дн — доходы непроцентные;

Рн — расходы непроцентные.

 

Величина данного показателя в банковской зарубежной практике установлена на уровне 50, то есть уровень всех непроцентных доходов обязательно должен составлять не меньше пятидесяти процентов непроцентных расходов.

 

 

Коэффициент структуры доходов

 

 

Для того, чтобы эффективно осуществлять управление доходностью активов банка, необходимо установить степень воздействия разнообразных активных операций банка на формирование его доходов. Для этого применяются коэффициенты структуры доходов:

 

К1 = Дчко

К2 = Дчцб

К3 = Дчпо

 

К1, К2, К3 — это коэффициенты структуры доходов;

Дчко — чистые доходы по операциям с кредитами;

Дчпо — чистый доход по прочим операциям;

Дчцб — чистый доход по операциям с ценными бумагами;

П — прибыль.

 

Посредством расчета этих коэффициентов выявляются такие операции коммерческой банковской организации, которые приносят ей наибольшую часть прибыли.

alt="Доходность активов банка"

 

Показатели рентабельности и доходности

 

 

В таком деле, как анализ доходности активов банка, главными показателями эффективности банковской деятельности традиционно являются показатели доходности, рентабельности (прибыльности).

 

Оценка доходности активов банка осуществляется через показатели:

 

  • процентной чистой маржи;
  • операционной маржи.

 

Процентная чистая маржа вычисляется по формуле:

 

ЧПМ = (Дп - Рп)/Ад

 

ЧПМ — процентная чистая маржа

Дп — доходы процентные за период;

Рп — расходы процентные за период;

Ад — активы, которые дают доход.

 

Маржа операционная представляет собою прибыльность главных банковских операций. Она вычисляется по формуле:

 

ОМ = Дчоснд

 

Ад — активы, которые дают доход;

Дчосн — чистые доходы от главных банковских операций.

 

Чистые доходы от главных банковских операций вычисляются путем суммирования:

 

  • процентных чистых доходов;
  • чистого дохода по операциям с валютой;
  • чистого дохода по операциям с ценными бумагами;
  • чистого дохода по проведению лизинговых операций;
  • чистого дохода по операциям с драгметаллами.

 

Прибыльность остальных операций вычисляется по формуле:

 

Ппо = Дчпод

 

Ад — активы, которые дают доход;

Дчпо - чистые доходы от остальных операций.

 

Чистые доходы от остальных операций — это выбытие (реализация) имущества, списание кредиторской, дебиторской задолженности, сдача собственности в аренду, иные операции.

 

Доходность операций комиссионных рассчитывается по формуле:

 

Дк = Дчкд

 

Дк — доходность операций комиссионных;

Ад — активы, которые дают доход;

Дчк — чистые комиссионные доходы.

 

 

Спрэд прибыли

 

 

Стандартным показателем прибыльности банковской организации считается спрэд прибыли:

 

СП = Дпд - Рпв

 

Дп — доходы процентные;

Рп — расходы процентные;

Ад — активы доходные;

Пв — такие пассивы банка, по которым уплачиваются проценты.

 

Оценка доходности активов банка невозможна без определения спрэда прибыли. При помощи спрэда оценивается, насколько успешно банк исполняет функцию посредника между заемщиками и вкладчиками, и насколько сильна конкуренция на банковском рынке. Обострение конкуренции обыкновенно приводит к сокращению разности между средними расходами по пассивам и средними доходами по активам. В данной ситуации при условии неизменности остальных факторов банковский спрэд сокращается, что заставляет банк искать иные пути получения доходов.

 

Также этот показатель ценен еще и тем, что показывает воздействие ставок по процентам на финансовый результат банковской деятельности, тем самым, давая возможность лучше понять уровень уязвимости доходных банковских операций, следовательно, становится проще проводить анализ доходности активов банка. Сравнение этого показателя с аналогичным по группе схожих банков, а также с вычисленным в среднем по России либо региону даст возможность добиться более точного результата в таком деле, как оценка доходности активов банка.

alt="доходность активов банка"

Сопоставление показателей прибыльности дает возможность выявить самые эффективные банковские операции, а при учете показателя ROA - установить также операции, которые оказывают влияние на перемену финансового результата. Также необходимо учитывать, что:

 

  • показатель маржи операционной свидетельствует о месте в активных банковских операциях традиционных операций банка (операции ссуды, операции с ценными бумагами, а также операции с зарубежной валютой);
  • существенное преобладание показателя прибыльности активов над показателем процентной чистой маржи свидетельствует о способности банка получать доход от процентов, и характеризует высокий удельный вес в активах банка таких активов, которые не связаны с процентными доходами.

 

Сопоставление характеристик прибыльности в динамике за несколько отчетных дат, а также их сравнение с усредненными значениями по соответствующей банковской группе дает возможность провести анализ доходности активов банка. То есть, определить тенденции снижения (роста) прибыли, определить такие факторы, которые оказали наибольшее влияние на изменение прибыли, сделать выводы о финансовой устойчивости банковской организации и определить резервы увеличения эффективности работы банковской организации.

 

 

Рентабельность банка

 

 

Доходность (рентабельность) коммерческого банка нужно определять, как отношение прибыли балансовой к совокупным доходам:

 

Робщ = П/Д * 100%

 

Робщ — банковская доходность;

П — прибыль банка;

Д - банковские доходы.

 

Общий уровень доходности позволяет дать оценку общей прибыльности банка, а также прибыли, которая приходится на один рубль дохода (это доля прибыли в доходах). Это главный показатель, который определяет эффективность деятельности банковского учреждения, без него невозможно управление доходностью активов банка.

 

Прибыль на одного сотрудника банка представляет собою механизм совокупной оценки доходности всего банковского персонала:

 

К = Пч/ОЧП

 

Пч — чистая банковская прибыль;

ОЧП - общее количество персонала.

 

Степень прибыльности коммерческих банков оценивается при помощи различных финансовых коэффициентов. Система финансовых коэффициентов включает следующие главные показатели:

 

  • соотношение собственного капитала и прибыли;
  • соотношение активов и прибыли;
  • соотношение дохода и прибыли.

 

Методика расчета данных показателей зависит от установленной в стране системы отчетности и учета.

 

В числителе финансовых коэффициентов должен стоять финансовый расчетный результат банковской деятельности на отчетную дату. При установленной в России системе отчетности и учета располагается балансовая прибыль, при иностранных стандартах учета и отчетности — чистая прибыль.

 

 

Прибыльность капитала

 

 

Данный показатель определяет, сколь эффективно применялись средства собственников на протяжении года, то есть это показатель доходности для банковских акционеров. Он устанавливает примерную величину чистой прибыли, которую обретают акционеры от инвестирования собственного капитала.

 

В российской практике банков прибыльность капитала вычисляется по формуле:

 

ПК = Пб/СК

 

ПК — прибыльность капитала;

СК — объем своего капитала в определенном периоде;

Пб — прибыль балансовая за определенный период.

 

Показатель прибыльности капитала свидетельствует о способности собственных средств давать прибыль и позволяет оценить возможности обеспечения реального увеличения собственного капитала в таких размерах, которые адекватны увеличению деловой активности. Управление доходностью активов банка как раз направлено на увеличение дохода.

 

 

Прибыльность активов

 

 

Доходность банковских активов (ROA) считается одним из главных коэффициентов, которые позволяют дать количественную характеристику рентабельности банковской организации.

 

Доходность активов банка формула:

 

ROA = Пб

 

Пб — балансовая прибыль;

ROA — доходность активов банка;

А — результат актива баланса за определенный период.

 

Доходность активов банка свидетельствует о способности активов банка давать прибыль и косвенно выражает их качество, а также об эффективности управления банка собственными пассивами и активами.

 

Доходность активов банка формула в модифицированном виде выглядит так:

 

ROA = Пбд

 

Ад — активы, которые дают доход.

 

Разность между данными двумя показателями свидетельствует о возможности банка увеличить свою рентабельность посредством сокращения числа тех активов, которые не приносят доход.

Будьте в курсе всех важных событий United Traders — подписывайтесь на наш телеграм-канал

  • Доходность активов банка
  • анализ доходности активов банка
  • доходность активов банка формула
  • оценка доходности активов банка
  • управление доходностью активов банка
  • коэффициент доходности активов банка

Комментарии (0)

Чтобы оставить комментарий, вам необходимо войти или зарегистрироваться
UP