Wise 
Кредит покупателю – заем, оформленный в банке на условии выплаты процентов, и под гарантию получателя.
Кредит покупателю – предоставление займа нерезиденту страны (покупателю из-за рубежа), то есть компании, импортирующей товар из страны. В итоге импортер получает нужную ему продукцию с возможностью оплаты счетов, благодаря полученному кредиту. Кредит покупателя хорош в тех случаях, когда другие способы кредитования для импортера недоступны.
Сущность кредита покупателю
Часто для предоставления займа покупателю продавец вынужден сам искать необходимые средства. Для этих целей он может использовать заемный или внутренний капитал, что в любом случае ложится дополнительным грузом на баланс компании. Бывают ситуации, когда кредит не предоставляется вовсе, что полностью срывает экспортную сделку. Все проблемы решаются путем предоставления кредита покупателю. Сделка повышает конкурентоспособность экспортеров и увеличивать общую эффективность применения капитала.
Особенность кредита покупателю – в надежном страховании рисков с помощью специальных институтов. При правильном выборе банка и кредитной программы можно защитить сделку практически на 100%. При оформлении займа получателю продавец больше не переживает о стабильности финансирования. Все, что ему требуется – страхование большей суммы операции. Как следствие, такой вид займа выгоден обеим сторонам - покупателю, который получает деньги для оплаты за импортируемый товар, и продавцу, получающему гарантированную оплату за предоставляемую продукцию.
Основная база для предоставления кредита покупателю – составление договора. В документе прописываются условия поставки продукции за границу и основные услуги по оказанию помощи покупателю за территорией страны. При оформлении такого займа банк (в случае сделок на большие суммы – группа банков), расположенные в стране экспортера, выдают необходимую сумму покупателю для совершения оплаты за поставку в пределах конкретного договора. Если продавец делает предложение покупателю о предоставлении кредита покупателя, то это подразумевает согласие банка на проведение подобной сделки.
По сути, сделка подкрепляется двумя документами – кредитным договором (самостоятельное соглашение, которое оформляется отдельно), а также стандартным договором купли-продажи. В первом случае документ заключается между банками экспортера и получателем товара, а во втором – между продавцом и покупателем.
Кредит покупателю – это стандартный вид займа, который подразумевает оплату необходимых процентов, имеет сведения о сроках погашения, штрафах и так далее. Банк экспортера самостоятельно принимает решение о предоставлении займа и условиях его передачи на основании внутренней политики. Договор на предоставление займа может заключаться банком продавца непосредственно с покупателем товара за рубежом или с третьим лицом (чаще всего эту функцию выполняет финансово-кредитное учреждение покупателя).
Импортер получает необходимый кредит от банка продавца и производит оплату за товары (услуги) в полном объеме. Если банк в стране экспортера по различным причинам несвоевременно или не в полном объеме выполняет свои обязательства, то это не дает право заемщику (покупателю) не выполнять свои обязательства перед кредитором по своевременному погашению долга.
Покупатель не имеет возможности предъявить претензии банку-кредитору за несвоевременное выполнение или невыполнение продавцом своих обязательств по договору. В этом случае как раз и проявляется независимость двух отдельных документов при совершении сделки. Кредитный и торговые договоры не зависят друг от друга.
Чтобы исключить претензии со стороны покупателя банк продавца включает одним из пунктов договора условие, что заемщик обязуется выполнять свои обязательства и своевременно оплачивать задолженность, вне зависимости от сложностей во взаимоотношениях с экспортером-продавцом. Так что даже при условии грубого нарушения договора купли-продажи кредитное соглашение должно выполняться на 100%.
Величина кредита прописывается в договоре и зависит от общей цены контракта между экспортером и покупателем. Как правило, договор предусматривает выплату авансового платежа в размере 5-10% от общей стоимости сделки. Остальная часть средств оформляется в кредит и выплачивается уже из средств, предоставленных банком.
В случае когда продавец отказывается продолжать сотрудничество, прекращает или прерывает действие соглашения, то кредитор имеет право не передавать покупателю неиспользованную часть займа. При этом банк экспортера не имеет права требовать от получателя займа досрочного возвращения средств. Получатель кредита продолжает выполнять свои обязательства по условиям договора.
Кредитный договор и соглашение купли-продажи обязательно согласованы, поэтому деньги банка имеют целевое назначение и могут быть использованы исключительно на оплату товара от экспортера. В противном случае заемщик нарушает условия сделки, а это чревато последствиями - штрафами, пеней и так далее.
При оформлении крупного кредита покупателя банк экспортера может потребовать от банка покупателя предоставления гарантии о своевременном погашении займа в случае неплатежеспособности заемщика. В этом случае гарантия выдается в форме векселя или банковской гарантии.
Кредит покупателю: формы, особенности оформления
Сегодня есть несколько основных видов кредита покупателю:
1 .Акцептно-рамбурсный кредит. При совершении сделок купли-продажи с нерезидентами страны продавцу товара может быть недостаточно акцепта покупателя. В этом случае он может потребовать предоставления акцепта хорошо известного и надежного банка на территории экспортера или расположенного в одном из международных финансовых центров, к примеру, в столице Великобритании (Лондоне) или Нью-Йорке. Последнее возможно в том случае, если оплата по сделке совершается в валюте другой страны. По своей сути акцептно-рамбурсный заем – это специальная форма акцептного вида займа, особенность которой – наличие дополнительного обеспечения в виде документов. Как правило, такой вид кредитования совмещается с товарным аккредитованием.
2. Овердрафт может предоставляться в том случае, когда на счету клиента недостаточно средств для совершения необходимого платежа. Это один из видов краткосрочного займа, позволяющий пользоваться кредитными средствами сверх текущего баланса.
При оформлении займа компания-кредитополучатель обращается в банк с ходатайством предоставлении займа. В документе должна предоставляться следующая информация:
- цель получения кредита, необходимая сумма и сроки погашения;
- экономический эффект от полученных средств;
- характеристики товара, который покупается за территорией страны, валюта оплаты, стоимость продукции и так далее;
- источники финансирования, а также источники для выплаты задолженности в дальнейшем.
К оформленному ходатайству кредитор должен прикладывать гарантийное письмо, а также обоснование технических и экономических аспектов займа. Кроме этого, должна быть предоставлена полная смета затрат по каждой кредитуемой сделке.
Как только все документы поступили, банк рассматривает бумаги и выдает решение о предоставлении займа. Если ответ о выдаче необходимой суммы в валюте положительный, то между сторонами подписывается договор. В документе регулируются основные вопросы – размер ссуды, периоды расчетов, сроки выплат и так далее.
Банк-кредитор имеет право контролировать целевое применение средств заемщиком. Учет расходования кредита ведется на отдельном счету. При этом общая сумма выполненных закупок у экспортера не должна превышать общей суммы выданного займа. Проценты за пользованием займом начинают начисляться с момента, как только кредитополучатель фактически воспользовался полученными средствами.
В случае если на валютном счету компании-кредитополучателя недостаточно средств для своевременного погашения займа, то необходимая сумма берется с расчетного счета должника или с другого счета, если таковой был указан в соглашении. Если на перечисленных выше счетах нет средств, необходимых для своевременной оплаты задолженности по кредиту, то деньги взимаются со счета банка-гаранта.
3. Лизинг – одна из популярных форм оплаты внешнеэкономических сделок. Преимущество лизинга – отсутствие жестких требований к предоставлению гарантии (в качестве обеспечения выступает само оборудование), выгодные условия, минимальные авансовые платежи, длительный период погашения займа, удобные графики выплат. Лизинг рассматривается, как одна из самых интересных форм кредитования. Обусловлено это в первую очередь выгодами для предприятия в финансовом отношении (особенно в сфере налогообложения).