Офшорные банковские операции

Оффшорная банковская операция – это сложившаяся в многовековой практике система оказания финансовых услуг нерезидентам оффшорной зоны. Такой механизм используется как инструмент налоговой оптимизации.

Содержание оффшорных операций

Словосочетание «offshore banking» буквально переводится как «операции вне территории». Суть оффшорных банковских операций заключается в законных действиях, направленных на существенное снижение налоговой базы. Оффшорные операции являются международными, компания зарегистрирована на специально отведенной территории с очень благоприятным налоговым и законодательным климатом. Операции представляют собой финансовый инструмент, который посредством правовых норм и допущений минимизирует суммы налога. Операции в оффшорной зоне гарантируют конфиденциальность, защиту коммерческой тайны и минимальные платежи в бюджет. Создают подобные компании и совершают оффшорные операции крупные транснациональные корпорации, банки и коммерческие объединения.

Оффшорные операции – это масштабное явление, направленное на сокрытие объема выручки. Уменьшение налогооблагаемой прибыли – не единственный повод для использования этих методов, существуют и другие:

• стремление уйти от налогов, ведь классические оффшорные зоны закрыты для любых проверок;
• сокрытие информации о владельцах фирмы, составе акционеров, менеджменте, оборотах, активах;
• участие в международных торгах и получение доступа к международным кредитам;
• оффшорные операции применяются такими гигантами, как Google и Apple, а также другими IT компаниями для сохранения коммерческой тайны;
• сокрытие цепочки контрагентов, в которой могут присутствовать персоны, имена которых не подлежат разглашению;
• осуществление откровенно преступных сделок участием крупных корпораций или незаконных организаций.

Номинальным владельцем оффшорной компании является какое-то лицо, которое не желает разглашения собственной личности и является в оффшорной зоне нерезидентом. Этот человек – гражданин другого государства и обязан платить налоги со своих доходов. На территории оффшорной зоны он этого не делает, равно как и на родине. Таким образом, в большинстве стран мира оффшорные банковские операции признаны незаконными или подлежат ограничению. Но сложный механизм оценки и построения доказательной базы делает преследование владельцев оффшорных счетов практически невозможным.

Виды и суть оффшорных банковских операций

На территории оффшорных зон производятся различные действия, перечень которых значительно увеличился с появлением высокоточной электроники. Новые технологии существенно расширили возможности финансистов. Современные СКЗИ (средства криптографической защиты) позволяют бенефициару и его поверенным обмениваться большими объемами информации. При общении используются закрытые каналы, что обеспечивает конфиденциальность.

В комплекс оффшорных операций входит:

• формирование капитала и управление им;
• валютный дилинг, информация по которому должна быть раскрыта в любой стране мира, кроме зоны оффшора;
• покупка и продажа иностранного имущества ради возможности не платить налоги, так как формальный собственник – гражданин оффшорной территории;
• покупка и продажа предприятий;
• открытие и обслуживание счетов, которые требуется скрыть от налогового инспектора;
• доверительное управление от лица номинального владельца оффшорной компании.

Примеры оффшорных банковских операций

Оффшорные операции отличаются особой гибкостью, которая не свойственна банковской сфере в большинстве стран с жесткой регуляцией. Виды оффшорных банковских операций специфичны:

• прием вкладов у клиентов;
• выдача займов без условия обязательного контроля. При кредитовании в оффшорном банке не требуется полное обеспечение;
• ссуды и корпоративное кредитование;
• факторинг всех видов;
• операции с валютой;
• страхование вкладов и обеспечение займов;
• финансовая аренда.

Оффшорные операции решают проблемы, которые невозможно решить на территории других стран:

• прием вкладов от частных лиц и компаний без какого-либо контроля источников;
• исключение политических рисков и связанных с ними финансовых потерь;
• сокрытие части имущества физических лиц или фирм;
• обеспечение абсолютной секретности.