Дебетовые проценты

Дебетовые проценты – указанная в процентном выражении сумма, уплачиваемая заемщиком или получателем кредита в расчете за месяц, квартал, год. Формирует доход кредитной организации от предоставленных взаймы средств.

В определенном контексте термин может означать доход от размещения собственных средств на дебетовых банковских счетах.

Процентный доход кредитной организации

Согласно ст. 809 Гражданского кодекса РФ доход кредитора по договору займа или кредитной сделке состоит из уплачиваемых заемщиком процентов, размер и порядок уплаты которых устанавливаются соглашением сторон. Проценты выплачиваются с определенной периодичностью (как правило, ежемесячно) вплоть до полного погашения займа/кредита.

Сумма процентного дохода кредитора определяется:

• процентной ставкой;
• суммой займа/кредита;
• сроком его возврата.

Кредитный договор может оговаривать получение банком:

• аннуитетных, то есть равных по сумме платежей;
• дифференцированных платежей, уменьшающихся от месяца к месяцу.

Любой ежемесячный платеж предполагает:

• возвращение части ссуды;
• уплату дебетового процента.

Дифференцированная схема уплаты долга заключается в следующем: тело кредита/займа возвращается ежемесячно равными долями. Дебетовый процент рассчитывается путем умножения остатка тела кредита/займа на оговоренную сторонами ставку (фиксированную или плавающую). Поскольку остаток тела кредита неуклонно уменьшается, то и дебетовый процент каждый месяц снижается.

Аннуитетный платеж рассчитывается по сложной формуле таким образом, что должник ежемесячно уплачивает одинаковую сумму. На начальном этапе действия договора заемщик платит, преимущественно, дебетовый процент. В последние месяцы он в основном погашает тело займа/кредита.

Проценты на остаток собственных средств на дебетовых счетах

Существующие виды счетов регламентированы главой 2 Инструкцией Центробанка РФ №28-И. согласно ее предписаниям:

• расчетные счета открываются организациям, ИП и занятым частной практикой гражданам;
• текущие дебетовые счета – физическим лицам для хранения денег и бытовых нужд, не связанных с предпринимательством;
• счета по вкладам – любым субъектам для размещения свободных средств в депозит.

По общему правилу на остаток средств на дебетовом (расчетном или текущем счете) проценты не начисляются. Чтобы получать доход, необходимо дополнительно открыть депозитный счет.

Ст.421 ГК РФ разрешает заключать смешанные сделки, объединяющие признаки сразу нескольких предусмотренных законом договорных конструкций.

В России распространена практика использования договора банковского счета с элементами депозита. Согласно его условиям клиенту начисляется процент на собственные деньги, размещенные на текущих и расчетных счетах. Доходность и алгоритм расчета процентов обычно соответствуют счету до востребования.

Более того, в последнее время практикуется открытие универсальных карточных счетов. Держатель карты вправе пользоваться кредитом на условиях овердрафта. А при наличии собственных средств получает доход за каждый день их фактического пребывания на счету.