Wise Пассивный счет депо - один из видов счетов депо, назначением которого является учет прав на ценные бумаги с позиции их держателя.
Пассивный счет депо: основные типы
Типы депо должны определяться на момент его открытия без права дальнейшего изменения. Различные типы счетов подразумевают отличные друг от друга наборы сделок с учитываемыми на них инструментами. Открытие различных счетов подразумевает составление соглашений между депозитарием и клиентами. При этом у депозитария есть право выделять свои типы счетов, доступных для депонентов.
Основная характеристика, с помощью которой можно определить вид пассивного счета - имущественные права клиента депозитария (депонента) относительно хранящихся ценных бумаг, а также набор функций депонента с позиции выпуска и обращения активов.
К основным типам пассивных счетов стоит отнести:
1. Счет собственника, на котором учтены принадлежащие ему активы. Факт заключения соглашения между депозитарием и держателем ценных бумаг (оформляется путем составления договора). Владелец не может учитывать на своем счету те ценные бумаги, которые ему не принадлежат. При этом открыть такой счет может любое лицо - обычный гражданин (физлицо) или предприниматель (юрлицо).
2. Счет залогодержателя - вид счета, где учтены переданные залогодержателю активы. Последние выступают в качестве обеспечения залогового договора. На одном счете держателя залога могут быть учтены и переданы все ценные бумаги. Для учета различных соглашений создаются свои разделы на счетах держателя залога.
3. Счета ЛОРО (расчетный и базовый) необходимы для учета хранящихся инструментов, права на которые учтены у другого хранителя (депозитария). На ЛОРО счете, формируемом для депозитария-депонента, берутся в учет активы, принадлежащие клиентам последнего. Учет бумаг на счете ЛОРО осуществляется без разделения на различных держателей. При этом обязательства и права депозитариев в отношении активов, учтенных на счету другого хранителя, будут такими же, как и для счета собственника. Но отличительные черты все-таки есть. К примеру, сторона-депонент счета ЛОРО обязуется вести учет счета НОСТРО. В последнем должны быть отражены все бумаги, учтенные на ЛОРО счете. Счет ЛОРО может быть открыт на базе корреспондентских отношений.
Базовая версия ЛОРО от расчетной отличается тем, что в первом варианте учтены все активы, которые может обслуживать депонент данного счета посредством заключения соглашения с домицилиантом. Расчетные счета ЛОРО необходимы для того, чтобы ускорить процесс расчетов по ценным бумагам. На практике такие счета учитывают эмиссии ценных бумаг, к которым корреспонденты-депозитарии подключились еще раньше.
4. ЛОРО межфилиальный - пассивный счет, который отличается от базового применением распределительного учета активов в пределах одной компании. По своей функциональности данный вид счета близок к базовому, но юридическая ответственность остается за главной организацией.
5. Ценные бумаги под реализацию - счет, где учтены инструменты, переданные владельцем депонентом с целью дальнейшей реализации. Процесс передачи может осуществляться двумя способами - через оформление договора поручения или договора комиссии.
6. Договорной счет - вид пассивного счета, который может быть открыт депозитарием другой страны с отличающимся от принятого в РФ регламентом. Базой для открытия такого счета является депозитарное соглашение.
7. Ценные бумаги на балансе - счет, на котором учтены принадлежащие стороне-депозитарию активы. Его выделение обусловлено тем, что в отличие от учтенных на других счетах бумаг, персональные активы должны быть проведены в бухбалансе депозитария.
8. Активы в доверительном управлении. На таких счетах принимаются во внимание те активы, которые были переданы депоненту для активного управления.
Кроме перечисленных выше, существует еще ряд счетов - эмитента, эмиссионный и транзитный счета.
Пассивный счет депо: режим и разрешенные сделки
К основным режимам пассивных счетов депо стоит отнести:
1. Открыт. В данном случае все бумаги между сторонами сделки оформлены, а необходимые данные о депоненте переданы. При открытом счете проведение сделок разрешено.
2. Новый. При таком режиме счет открыт и на него может проходить зачисление ценных бумаг. Особенность - отсутствие некоторых оформленных документов, недостаток сведений о депоненте. На практике почти все лицевые счета держателей ценных бумаг, которые возникли в процессе приватизации, находятся в данном статусе. Еще одна особенность нового счета - блокирование исполнения поручений до момента оформления необходимого объема бумаг или до момента передачи необходимых данных о стороне-депоненте.
3. Закрыт. При таком счете по всем категориям ценных бумаг есть нулевые остатки, но предварительно была совершена операция закрытия счета. Выполнение бухгалтерских и административных сделок находится под запретом. Выполнение ряда операций информационного характера возможно, но лишь по команде администрации. Еще раз открыть уже закрытый ранее счет запрещено. Также номер закрытого счета нельзя присвоить другому клиенту, который только открывает счет. По завершении срока хранения бумаг закрытый счет может переводиться в архив.
С позиции разрешенных операций пассивный счет депо можно разделить на такие группы:
- ограничения отсутствуют. Данный тип счета является стандартным. Здесь разрешено проведение основных сделок в отношении счета;
- запрещение списаний. Здесь под запретом находятся все бухгалтерские сделки, которые приводят к списанию активов со счета. Что касается остальных сделок, то они разрешены. Подобный статус можно приписать к любому счету;
- блокирование счета. В данном случае все сделки (бухгалтерские и административные) находятся под запретом. Разрешается лишь совершение выписок со счета.