Wise Первоклассный вексель - долговая бумага, которая выпускается крупным эмитентом с повышенным уровнем платежеспособности и надежности. Обязательства такого эмитента, как правило, гарантируются банковским учреждением. В зависимости от надежности векселедателя и срока векселя процентная ставка может меняться. Первоклассный вексель, который гарантируется банком, имеет более низкую ставку.
Первоклассный вексель: виды, особенности
Первоклассный вексель - долговая бумага, обеспечивающая стабильные инвестиции эмитенту и гарантирующая прибыль векселедержателю. Первоклассный эмитент долговой бумаги обеспечивает своевременность выплат и погашения актива, снижая при этом размер процентной ставки.
Как и в случае с обычными долговыми бумагами, первоклассные векселя бывают двух видов:
1. Простой вексель. Особенность такой долговой бумаги - взятие на себя векселедателем обязательства выплатить определенную сумму в конкретный срок бенефициарию (держателю векселя). В ценной бумаге должна стаять подпись первоклассного эмитента (должника). В качестве плательщика выступает первоклассная компания (банк).
Особенность простого векселя - невозможность его передачи 3-ему лицу посредством оформления индоссамента. К основным реквизитам такой бумаги можно отнести - метку (название долговой бумаги - вексель), обязательство выплатить определенную сумму, место и срок выплат, адрес и наименование первоклассного векселедателя.
2. Переводной вексель. Суть ценной бумаги имеет некоторые отличия от прошлого вида актива. Здесь вексель играет роль письменного приказа на передачу определенной суммы 3-му лицу посредством индоссамента. Роль индоссанта должен выполнять первоклассный эмитент.
В переводной долговой бумаге прописываются следующие данные - метка векселя, а именно его название (переводной вексель), требование произвести оплату, сумма (надпись делается прописью), срок и место выплат, адрес и название стороны-получателя, место и дата оформления (составления) документа, нахождение и название первоклассного эмитента (плательщика), подпись.
Кроме этого, первоклассные векселя можно разделить на несколько категорий:
- банковский вексель. Здесь в роли эмитента выступает первоклассный банк. Суть документа - безусловное обязательство банка произвести выплату конкретной суммы держателю долговой бумаги. Эмиссия долговых бумаг осуществляется с учетом требований закона от 11.03.1997 года, по которому первоклассные банки самостоятельно формируют условия выпуска, и организуют обращение без регистрации банковских сертификатов.
Первоклассные банки (как и другие финансовые учреждения) могут осуществлять выпуск простых долговых бумаг. Последние могут быть дисконтными или процентными. В случае с процентными первоклассными векселями размер ставки будет минимальным.
Несмотря на низкий размер ставки, процентный вексель дает право держателю получать стабильную прибыль с долговой бумаги. Доход в этом случае зависит от сроков действия векселя и надежности эмитента. В случае с дисконтными активами заработок держателя - разница между номинальной ценой актива, по которой он покрывается, и стоимостью продажи первому держателю. Последняя цена всегда меньше нарицательной цены бумаги.
- товарный первоклассный вексель может быть выдан в счет платежей по товарам (оказанным услугам или выполненным работам). В качестве эмитента должна выступать первоклассная компания, отличающаяся повышенной надежностью и стабильностью. В основе цененной бумаги лежит поставка товара, выполнение каких-либо задач (работ) или оказание услуг.
- финансовые векселя - бумаги, выданные первоклассными эмитентами, могут использоваться в нетоварных сделках. При этом сами активы часто выступают в роли объектов купли-продажи. Если в товарной долговой бумаге есть дополнительная гарантия банка, то вексель называется авалированным.
Первоклассный вексель: оплата и продажа
Первоклассный вексель - один из наиболее предпочтительных инструментов для проведения расчетов. Особенность вексельных сделок - четкое регламентирование со стороны законодательства и наличие правовых норм для всех аспектов взаимоотношений держателей векселя и первоклассных эмитентов.
Предметом обязательства по первоклассному векселю может выступать лишь наличность. Документ, который называется векселем, но имеет в основе обязательство предоставления материальных (товарных) ценностей, не будет иметь вексельной силы.
Если расчет производится первоклассным простым векселем, то:
- покупатель (первоклассный векселедатель) выписывает вексель;
- по истечении срока поставки держатель векселя предъявляет долговую бумагу к оплате, а покупатель совершает платеж.
В случае расчета переводной долговой бумагой первоклассным трассантом выступает поставщик (к примеру, крупная компания). Последняя направляет покупателю выставленный вексель (одновременно с товаром). Долговая бумага акцептируется плательщиком и переходит обратно к поставщику.
Немаловажный момент - продажа долговой бумаги. Чтобы реализовать первоклассный вексель, необходимо наличие соответствующего соглашения с пунктом, предусматривающим покупку долговой бумаги одной из сторон. К примеру, при оформлении соглашения сторона-покупатель должна обязательно передать платежное поручение, а также реквизиты для перечисления необходимой суммы на счет.
Стоимость выпускаемых долговых бумаг может меняться. В случае с первоклассным векселем она зависит от самого векселедателя, его надежности, предоставляемых условий (процентов), срока действия долговой бумаги и так далее.
Продать первоклассный вексель можно по цене, которая превышает номинальный параметр. Соглашение купли-продажи должно составляться не позже чем через сутки с момента перечисления средств покупателем.