Wise Ссудная маржа - параметр, характеризующий разницу между деньгами, которые привлек банк, и прибылью от выдачи займов. Ссудная маржа - один из ключевых источников прибыли банковского учреждения, позволяющий покрыть издержки и риски.
Ссудная маржа: сущность
Ссудную маржу можно охарактеризовать абсолютным показателем маржи и группой финансовых коэффициентов.
Абсолютный параметр маржи - разница между процентной прибылью банка от кредитов, а также затрат на выплаты по депозитам клиентов и прочим активным операциям.
Абсолютный параметр ссудной маржи должен определяться с учетом следующих параметров:
1. Объема кредитных средств и проведенных банковских операций, которые приносят прибыль.
2. Ставки процента по активным банковским сделкам
3. Ставки процента по пассивным банковским сделкам
4. Разницы между ставками процента различных типов операций - пассивных и активных
5. Частью беспроцентных ссуд, которые находятся в банковском кредитном портфеле
6. Частью активных сделок, отличающихся большими рисками и приносящими прибыль в виде процентов
7. Отношением между видами ресурсов банка - собственными и привлеченными
8. Структурой средств, которые были привлечены банковским учреждением
9. Особенностями начисления и стягивания процентов с действующих клиентов
10. Системой учета и формирования расходов (прибыли)
11. Текущим уровнем инфляции
Ссудная маржа: расчет, факторы влияния, тонкости анализа
Оценка ссудной маржи осуществляется двумя методами:
1. Метод кассовый.
- проценты, которые начисляет банк-кредитор, относятся к доходному счету лишь при реальной передаче денег;
- проценты, которые начислены на привлеченные ресурсы, относятся к расходным счетам и приходятся на день выплат. Под платежом понимается процесс списания денег с корреспондентского счета и перевода средств на счет клиента;
- проценты, которые были начислены, но не получены, учитываются на счетах затрат и прибыли будущих периодов.
2. Метод начисления.
- все проценты, которые были начислены в данном месяце, относятся к расходам или доходам банковского учреждения, вне зависимости от факта их списания со счета контрагента или их зачисления;
- расходы и доходы, относящиеся к отчетному периоду, но еще невыплаченные до завершения отчетного периода, носят названия наращенных;
- измерение наращенных процентов производится с помощью следующей формулы:
Прн = (ПСГ*Пн /360)*Oсз, где
Пн - срок наращения, ПСг - годовая процентная ставка, а Осз - остаток депозита или ссудного долга.
Превышение ссудной маржи за счет наращенных процентов нельзя считать положительным. Здесь необходим подробный анализ форм кредитных взаимоотношений, которые приводят к существенному росту процентов.
На величину ссудной маржи влияют следующие параметры:
1. Изменение спрэда - параметра, отражающего разницу между доходностью банковских активов и расходов на обслуживание обязательств финансового учреждения. Об изменении ссудной маржи можно судить по графику доходности или по отношению между различными ставками процентов. Другие банковские пассивы относятся к краткосрочным.
2. Снижение (рост) ставок процентов.
3. Изменение общих объемов пассивов, которые находятся в распоряжении учреждения, или снижение масштабов работы банка.
4. Изменение общих объемов пассивов, которые характеризуются издержками ставок процентов. Данные пассивы банк применяет для прибыльного портфеля при сокращении (расширении) сферы деятельности.
5. Изменение отношения активов и пассивов, которые применяются руководством банка при осуществлении выбора между пассивами и активами, имеющими фиксированную (меняющуюся) ставку, короткие (длинные) сроки погашения.