varik2307 
Под обязательными резервами банков подразумевают денежные средства финансовых коммерческих учреждений, которые они должны хранить на корреспондентском счете в Центробанке. Часть этого банковского капитала предназначена для компенсации ссуд, возвращение (рекуперация) которых ставится под сомнение.
Данные средства могут применяться исключительно только в случаях чрезвычайно острой необходимости. Одна часть этого резерва депонируется в виде беспроцентного вклада в хранилищах Центробанка, а вторая – в виде наличности в хранилищах самого кредитного учреждения.
Данные резервы характеризуются такими особенностями:
- выполняют функцию надежного страхования вкладов;
- используются для проведения расчетов между банковскими учреждениями;
- служат для более качественного осуществления регулирующей функции Центробанка;
- определяются в процентах от величины депозитных вкладов.
Разновидности обязательных резервов банковского учреждения
Кредитная организация для того чтобы уверенно и надежно осуществлять регуляцию своих рисков, должна формировать следующие резервы:
- Резервный фонд банковского учреждения. Данная доля капитала в обязательных резервах образуется за счет отчислений от дохода за каждый год. Этими средствами банки в основном покрывают убытки, которые создаются в процессе их деятельности. Акционеры устанавливают размер отчислений в данный фонд. Эти отчисления не могут быть меньше от величины уставного капитала, указанной законодательством. Если финансовые операции, осуществляемые кредитным учреждением, в течение года приносят исключительно только убытки, то о создании такого фонда не может быть никакой речи. Резервный фонд, следовательно, образуют благодаря приросту чистых активов, то есть в нем аккумулируются средства, полученные в итоге активной деятельности банка.
- Резервы кредитной организации для возмещения потерь по ссудам. Банки формируют вышеуказанный резерв из-за кредитных рисков в своей деятельности. Создается данный резерв из отчислений, которые принадлежат к расходам финансовой организации, причем по каждому оформленному кредиту в отдельности. Денежные средства из этого резерва применяются исключительно для покрытия задолженности по кредиту, которая была вовремя не выплачена клиентом, и ее уже невозможно взыскать. Если финансовая организация не располагает таким резервом, то в случае образования подобной ситуации ссудная задолженность будет списана как «убытки отчетного года». Следовательно, налогооблагаемая база банковского учреждения будет уменьшена.
- Резервный фонд банковского учреждения для обесцененных ценных бумаг. Переоценка инвестиций в ценные бумаги согласно их рыночной стоимости производиться банком один раз в месяц. Если рыночная стоимость ценной бумаги окажется ниже ее стоимости по балансу, то кредитная организация просто обязана образовать вышеуказанный фонд.
Резервные требования – что это?
Вышеуказанные условия устанавливаются Центробанком с целью регулирования депозитной эмиссии, осуществления более надежного контроля над денежным спросом. Данный инструмент хорошо регулирует общую ликвидность всех банковских учреждений государства.
Если снижаются резервные требования, то возникают следующие последствия:
- ухудшение потенциала ликвидности кредитной организации;
- ослабление контроля Центробанка за денежной массой;
- искусственное уменьшение денежной массы;
- применение разнообразных штрафов за невыполнение указанных норм резервных требований.
Резервные требования Центробанк в рамках рыночного регулирования использует в качестве фактора обеспечения стабильного спроса на кредитные ресурсы. При помощи данного инструмента Центробанк пытается заставить финансовые организации избирательно привлекать денежные вклады, по которым отсутствуют обязательные резервы.