Dmitriy0012 Понятие кредитной линии
Кредитной линией называют сделку между банками и заемщиками, об обязанностях банка осуществлять кредитование заемщика в течении определенного периода и лимита. Такая договоренность должна быть юридически оформлена.
С помощью кредитной линии заемщик может не только погасить полную или частичную стоимость кредитных средств, а также произвести кредитование повторно в пределах периода действия кредитной линии.
Величина кредитной линии напрямую зависит от балансовых данных заемщика, об оборотных средствах и источниках их формирования.
Рассмотрим формулу, с помощью которой можно определить величину кредитной линии:
В = (ПЗ + НП + ГП + ДЗ + ОТ) - (КЗ + СК),
где В - величина кредитной линии;
ПЗ - производственные запасы;
НП - незавершенное производство;
ГП - готовая продукция;
ДЗ - дебиторская задолженность;
ОТ - отгруженные товары;
КЗ - кредиторская задолженность;
СК - собственный капитал.
Кредитная линия может открываться лишь для тех компаний, которые имеют устойчивое финансовое положение. В Российской Федерации срок кредитной линии составляет не более одного года, а в зарубежных странах - может составлять от 3 до 5 лет. При осуществлении кредитования банковские учреждения взимают с заемщиков комиссионные за предоставление ссудных средств.
Механизм открытия кредитной линии
Открытие кредитной линии подразумевает заключение сделок (договоров), на основании которых заемщики приобретают право на получение и использование ресурсов в течении определенного периода времени.
При открытии кредитной линии необходимо придерживаться таких условий:
- совокупная величина ссудных средств, предоставляемых заемщику, не должна превышать лимит, который обозначен в договоре (лимит выдачи);
- в тот период времени, когда действие кредитного договора еще не закончено, величина единовременных задолженностей не должна превышать лимита, установленного в соглашении (лимит задолженности).
Условия и порядок открытия кредитной линии для заемщика могут определяться как в специальных генеральных соглашениях, так и в кредитных договорах.
Одним из важных элементов открытия кредитной линии является лимит кредитования, а точнее порядок его определения. Так как величина кредитной линии напрямую связана с потребностями заемщика в кредитовании и его возможностями погасить заем в полных объемах.
При этом должны рассчитываться такие показатели:
- предел (лимит) потребностей заемщика в кредитовании;
- предел (лимит) кредитного риска клиента.
Необходимо отметить, что расчет кредитного риска производится исходя из кредитоспособности заемщика, которая определяется на основе финансовых коэффициентов. При этом также следует учесть оценку и анализ потоков денежных средств клиентов.
Виды кредитных линий
Существуют несколько видов кредитных линий, основными из которых являются (рис. 1):
- Возобновляемые - это тип кредитных линий, при которых заемщик вправе брать ссуду несколько раз в пределах срока и размера кредита, предусмотренных договором. В этом случае заемщик оплачивает банку комиссионные лишь за ту сумму, которая была в его распоряжении с момента ее получения и до момента погашения. В свою очередь возобновляемые кредитные линии также подразделяются на:
- Онкольную, то есть кредитную линию, при которой частичный возврат ссуды даст возможность на возобновление величины следующего займа на данную сумму;
- Контокоррентную - это система автоматического получения займов на счет клиента и, соответственно их погашение.
- Невозобновляемые - это кредитные линии, в пределах которых банк обязан осуществить кредитование только один раз, но в любой период времени, который установлен в кредитном договоре.
- Рамочные - такой вид кредитных линий может открываться клиентам банка для того, чтоб оплатить поставки с определенной периодичностью, в пределах установленного времени и суммы.