Ekaterina Katerinchuk Скорректированные на риск активы – это капитал, который учитывается в балансе банковского учреждения, с непосредственным указанием уровня риска, связанного с ним.
Особенности и характеристики скорректированного на риск капитала
Еще с 1992 года банковские учреждения несут ответственность за необходимость установления нормы достаточности капитала, располагающегося в личной собственности. Одновременно с этим, Банк международных расчетов внес соответствующие изменения в систему учета скорректированного на риски капитала. Подобные характерные изменения способны внести коррективы в калькуляцию и процесс оценки обеспеченности собственного капитала банковских учреждений.
Как правило, расчет норм производится на основе различной степени риска, который связан со следующими финансовыми инструментами:
- займами (включая и иностранные кредиты);
- валютой других государств;
- бумагами, определяемыми как ценные;
- закладными.
Система откорректированного на риск капитала включает активы, которые не берутся за основу в процессе составления баланса:
- опционы (валютные);
- аккредитивы;
- свопы (процентные).