Ликвидность коммерческого банка

Понятие ликвидности

Ликвидность коммерческого банка – это качественная и комплексная характеристика, отображающая финансовую устойчивость и стабильность банка. Комплексная составляющая ликвидности заключается в выражении состояния активов и пассивов, а также балансовых операций и уровень управления ими. Качественная характеристика показывает имеющие ресурсы как собственные, так и привлеченные, размещения этих ресурсов (ссуды, инвестиции, вложения в ценные бумаги) и качество управления банком.

Иными словами ликвидность коммерческого банка – это умение, а также возможность произвести своевременное погашение обязательств перед своими партнерами за счет имеющихся средств или за счет торга активов, либо за счет привлечения дополнительных денег из каких-либо внешних источников.

Какие бывают обязательства банка и способы их реализации

Ликвидность банка – его способность быстро и без негативных последствий выполнять свои обязательства и обещания, которые были розданы вкладчикам, кредиторам и прочим видам клиентов. При этом обязательства банка делятся:

Реальные обязательства находят отображение в балансе банка. Сюда можно внести депозиты до востребования, срочные депозиты, привлеченные межбанковские ресурсы и средства кредиторов.

Условные обязательства – пассивные (гарантии и поручительства, которые выдавал банк) и активные операции (нереализованные кредитные программы, выставленные аккредитивы).

Ситуации, в результате которых возникает потребность банка в погашении вышеуказанных обязательств:

• снимание денежные средства клиентов со своих счетов;
• оплата межбанковских кредитов и погашение процентов по нему;
• возмещение кредитных историй.

Для того чтобы обеспечить полноценное выполнение обязательств банк прибегает к следующим действиям:

• дополнительно получает межбанковские кредиты от Банка России либо прочего объекта межбанковского рынка;
• приходит к решению привлечь внешние средства, например, выпустить депозитные сертификаты или банковские векселя;
• применяют денежные средства, находящиеся в кассе, в виде остатка денег;
• используют активы, которые быстро при необходимости можно превратить в наличность.

Таким образом, различают следующие виды ликвидности:

• ликвидность поднакопленная банком (наличные деньги, высоколиквидные ценные активы);

• покупная ликвидность (новые межбанковские кредиты, реализация банковских векселей, а также депозитных и сберегательных сертификатов).

Факторы, влияющие на обеспечение ликвидности банка

Не так-то просто обеспечить соблюдение главных признаков ликвидности. Тем более, что оно обусловлено широчайшим кругом как внутренних, так и внешних факторов.

К внутренним факторам следует отнести: качество активов банка, качество привлеченных средств, уровень координирования активов и пассивов по временным ограничениям и сопоставленным сумам, грамотный менеджмент и имидж банка в целом.

Внешние факторы, влияющие на ликвидность банка – политическая и экономическая стабильность в стране, развитие межбанковского рынка и рынка ценных бумаг, качество программ направленных на рефинансирование Банком России коммерческих банковских учреждений, а также эффективность его надзорных действий.

Качество активов банка – основной фактор ликвидности банка

Для начала следует заметить, что качество активов сочетает в себе три свойства:

• ликвидность;
• рискованность;
• доходность.

Ликвидность активов – это их возможность без каких-либо последствий преобразоваться в денежную наличность. Учитывая степень ликвидности активы банка можно условно разделить на несколько групп:

Первая группа:

• денежные средства, что находятся непосредственно в кассе, а также на корреспондентских счетах иных банков (включая и Банк России);
• ценные бумаги, что находятся в торговом портфеле банка.

Данная группа ликвидных активов необходима, прежде всего, банкам, у которых имеются нестабильные депозиты либо вскоре прогнозируются увеличенный спрос на оформление судов.

Вторая группа:

• кратковременные ссуды юридическим и физическим лицам;
• межбанковские кредиты, факторинговые действия, корпоративные ценные бумаги предназначены для продажи.

Все они характеризуются более длительным периодом трансформации в наличные средства.

Третья группа:

• длительные вложения и инвестиционную деятельность;
• долгосрочные кредиты;
• лизинговые операции и прочие.

Четвертая группа (неликвидные активы):

• просроченные кредиты;
• отдельные виды ценных бумаг;
• здания и сооружения.

Доходность активов – это способность определенных активов приносить банку доход. Соответственно, что по данному критерию активы делятся на те, что приносят доход (например, использованные кредиты, вложения в ценные бумаги) и те, что не приносят доход (средства на корреспондентском счете в центральном банке РФ, здания и сооружения).